北京大学医学部2020-2021年内部控制建设与评审实施方案

一、工作目标

按照北京大学统一部署，通过内部控制建设与评审工作，优化医学部管理控制与流程设计，建立“于法周延、于事简便”的内部控制体系，将内部控制建设纳入医学部治理体系和治理能力建设中。

结合《教育部直属高校主要领导干部履行经济责任重要风险提示清单》落实工作，将医学部内部控制覆盖范围进一步从经济活动层面向业务活动层面推进。

二、工作原则

1.坚持全面性原则。开展医学部单位层面及业务层面内控建设宣传工作。在2016年第一期内部控制建设基础上，将医学部内部控制覆盖范围进一步从经济活动层面向业务活动层面推进。

2.坚持重要性原则。重点关注重要业务事项和高风险领域，突出关键控制、核心控制。

3.坚持问题导向原则。结合内部控制建设、综合管理审计等工作，总结分析医学部管理薄弱环节和风险隐患，推动主责单位做好迎接巡视落实整改、规范管理等工作。

4.坚持适应性原则。立足医学部实际，与医学部业务及其所处内外部环境相适应。

三、重点领域

全面建设，突出重点，2020-2021年加强科技开发管理、国内合作管理、国际合作管理、招生管理、合同管理、采购管理（重点推进归口管理）等重点领域，涉及医学部两办、科研处、产业办、教育处、研究生院、基建处、总务处、计财处、设实处、国合处共10个单位。

四、时间安排

阶段	内控重点建设部门	内控管理办公室、审计室
宣讲布置阶段 2020.5.29-2020.7.6	接受大学业务宣讲、工作部署。 1.学习内部控制理念、业务、政策； 2.完成2019年度内部控制报告编报分工，提交报表及佐证材料。	组织18个业务部门完成2019年度内部控制报告编报工作，反馈大学信息汇总。
筹备计划阶段 2020.5-2020.10		优化和完善内部控制建设方案。
实施阶段 2020.10-2021.3	1.分析部门层面与业务层面内部控制，梳理业务流程与控制，查找内控缺陷，确定核心控制； 2.按照大学2019版模板编制完善内部控制手册。	1.派出3个业务组，开展内控建设宣传与调研工作； 2.对内部控制重点单位进行个别业务辅导，指导各单位完成内部控制手册； 3.进行跨部门内部控制协调。
审核完成阶段 2021.4-2021.5	1.优化完善内部控制系统设计； 2.修改完成内部控制手册。	1.指导重点建设单位优化完善内部控制系统设计，修改完善部门内部控制手册； 2.审核完成部门内部控制手册； 3.完成北京大学医学部内部控制手册编制工作。
评审阶段 2021.6-2021.12	配合审计室评审	协调审计室开展内部控制评审和优化工作。

五、任务分工

1.各部门主要负责人担任本部门内部控制建设领导小组组长，指定一名班子成员具体负责，协调本部门内设机构，安排专门人员，开展内部控制建设任务，完善内部控制系统，编制内部控制手册。

2.医学部内部控制建设管理办公室派出业务组对接医学部内部控制重点建设部门，提供业务咨询服务，审核各部门（单位）内部控制手册，指导完成内部控制手册。

3.医学部审计室安排评审组，按照国家有关规定和《北京大学内部控制评审规定》对各单位内部控制运行有效性进行评审。

附件1：《北京大学医学部****部门内部控制手册提纲（2019年版）》

附件1：

北京大学医学部****部门内部控制手册提纲（2019年版）

（字数一般控制在10000字以内）

前言

介绍**部门职责设置

一、主要风险与控制目标（篇幅占比5%）

二、服务学校发展战略情况（篇幅占5%）

三、部门层面控制：（篇幅占10%）

（一）部门领导班子分工、部门委员会设置、决策制度

（二）内设机构职责、岗位、编制设置；内部轮岗制度

四、业务层面控制：（篇幅占50%）

（一）业务种类及其简要情况

1．文字表述

2．后附：业务种类简表

（二）业务流程及其控制

1．文字表述

2．后附：业务-控制简表

3．后附： 业务-控制流程图

（三）核心控制情况（关键控制）

五、管理信息系统设置运行情况（篇幅占10%）

六、部门内部监督评价情况（篇幅占比10%）

1．本部门内部的监督检查活动

2．本部门内部管理绩效考核办法

七、案例解析（篇幅占比10%）

1．案例简介

2．案例分析

附件：

1．本部门校级、医学部级、部门级规章

2．本领域主要行业法规规章